ประโยชน์ทางภาษีของแผนการออมทรัพย์ 529 College ของ North Carolina

เนื้อหา

• การลงทุนในแผน
• ค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่าย
• 529 แผนเทียบกับ บัญชีออมทรัพย์อื่น ๆ
• การยกเว้นภาษีของขวัญ
• การถอนที่ไม่มีเงื่อนไข

บทวิจารณ์โดย Peggy James เป็น CPA ที่มีประสบการณ์ 8 ปีในด้านบัญชีและการเงินขององค์กรซึ่งปัจจุบันทำงานในมหาวิทยาลัยเอกชนและก่อนที่จะทำงานด้านบัญชีเธอใช้เวลา 18 ปีในการโฆษณาทางหนังสือพิมพ์ เธอยังเป็นนักเขียนอิสระและที่ปรึกษาธุรกิจ บทความวิจารณ์เมื่อ 10 สิงหาคม 2020 อ่าน The Balance’s

หากคุณวางแผนที่จะฝากลูกหรือคนที่คุณรักเข้าเรียนในวิทยาลัยและคุณอาศัยอยู่ในนอร์ทแคโรไลนาคุณควรรู้เกี่ยวกับแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 ของรัฐ การลงทุนในบัญชีนี้ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและของรัฐและการถอนทั้งหมดที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ อย่างไรก็ตามเงินสมทบที่ทำในแผนจะไม่หักออกจากรายได้ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐ

ด้วยแผนนี้สมาชิกในครอบครัวและแม้แต่เพื่อน ๆ สามารถบริจาคเงินเข้ากองทุนวิทยาลัยของบุตรหลานได้ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 สามารถใช้บัญชี 529 บัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายในโรงเรียนประถมหรือมัธยมปลายได้ ต้องใช้เงินแผนของวิทยาลัยสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่นค่าเล่าเรียนค่าห้องและค่าอาหาร (โดยมีข้อ จำกัด บางประการ) หนังสือวัสดุสิ้นเปลืองและอุปกรณ์ใด ๆ ที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียนหรือการเข้าร่วม จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถบันทึกได้สำหรับผู้รับผลประโยชน์รายเดียวคือ 400,000 ดอลลาร์

ผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกาอาจมีส่วนร่วมใน 529 แผนสำหรับรัฐที่พวกเขาไม่ได้อาศัยอยู่ แต่พวกเขาอาจสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีในรัฐด้วยการทำเช่นนั้น

การลงทุนในแผน

แผน NC 529 เช่นเดียวกับแผนของรัฐอื่น ๆ ได้รับการตั้งชื่อตามส่วนที่มีหมายเลขของรหัสบริการสรรพากรซึ่งอนุญาตให้รัฐสร้างขึ้น ผู้เข้าร่วมในแผน North Carolina มีทางเลือกในการลงทุนสามทาง:

• บัญชีเงินฝากที่ประกันโดยรัฐบาลกลางที่จัดทำโดย Credit Union ของพนักงานของรัฐ
• แนวหน้าตัวเลือกการลงทุนตามอายุ
• แนวหน้าตัวเลือกการลงทุนส่วนบุคคล

เงินสมทบและดอกเบี้ยที่ได้รับในบัญชีเงินฝากได้รับการค้ำประกันโดยเครดิตยูเนี่ยนและประกันโดย National Credit Union Administration

สองตัวเลือกหลังประกอบด้วยกองทุนดัชนีและกองทุนอื่น ๆ ที่บริหารโดย Vanguard Group Inc. มีตัวเลือกตามอายุสามตัวเลือกที่ให้น้ำหนักกับตัวเลือกการลงทุนตามระดับความเสี่ยงที่นักลงทุนต้องการ ได้แก่ ก้าวร้าวปานกลางหรืออนุรักษ์นิยม ในช่วงวัยเด็กยอดคงเหลือของการลงทุนระหว่างกองทุนตราสารทุนกองทุนตราสารหนี้และเงินสำรองระยะสั้นจะเปลี่ยนแปลงโดยอัตโนมัติในหรือใกล้วันเกิดของผู้รับผลประโยชน์ โดยทั่วไปแล้วยิ่งผู้รับผลประโยชน์อายุน้อยเท่าใดเปอร์เซ็นต์ของหุ้นในการลงทุนก็จะยิ่งสูงขึ้นและระดับความเสี่ยงก็จะยิ่งต่ำลงเท่านั้น ทั้งสามตัวเลือกตามอายุจะจบลงด้วยเงินส่วนใหญ่หรือทั้งหมดที่ลงทุนในพันธบัตรหรือเงินสำรองระยะสั้น

ตัวเลือกการลงทุนแต่ละรายการไม่ได้รับการปรับสมดุลตามอายุของผู้รับผลประโยชน์ มีพอร์ตการลงทุนให้เลือกเก้าแบบโดย 5 พอร์ตประกอบด้วยกองทุนหลายกองทุน พอร์ตการลงทุนหลายกองทุนทั้งห้ามีความแตกต่างกันในแง่ของความเสี่ยง: จากการเติบโตเชิงรุกไปจนถึงการมุ่งเน้นที่การสร้างรายได้ พอร์ตการลงทุนสี่กองทุนเดียวพยายามจับคู่ผลตอบแทนของหุ้นหรือดัชนีพันธบัตรหรือสะสมดอกเบี้ย

ค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่าย

บัญชีเงินฝากจะมีค่าธรรมเนียมการจัดการรายปี 0.25% ของจำนวนเงินลงทุน ตัวเลือกแนวหน้าจะมีค่าธรรมเนียมการบริหารรายปีและค่าใช้จ่ายในการลงทุนรวม 0.31% -0.39% ของจำนวนเงินลงทุน ไม่รับประกันผลตอบแทนและการลงทุนในแผนแนวหน้าอาจสูญเสียเงิน

529 แผนเทียบกับ บัญชีออมทรัพย์อื่น ๆ

ผู้อยู่อาศัยในนอร์ทแคโรไลนาควรตรวจสอบว่าการลงทุนในบัญชีประเภทอื่นสำหรับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยจะเป็นประโยชน์มากกว่าหรือไม่เช่นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของ Coverdell Education หรือการโอนเครื่องแบบไปยังผู้เยาว์หรือของขวัญเครื่องแบบไปยังบัญชีผู้ดูแลผู้เยาว์ ปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญที่คล้ายคลึงกันว่าแผนใดน่าจะให้ประโยชน์สูงสุดแก่คุณ

การยกเว้นภาษีของขวัญ

ผู้อยู่อาศัยในนอร์ทแคโรไลนาสามารถบริจาคเงินได้ 75,000 ดอลลาร์ในหนึ่งปี (150,000 ดอลลาร์สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน) ต่อผู้รับผลประโยชน์โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตามผู้บริจาคหรือผู้บริจาคไม่สามารถให้ของขวัญเพิ่มเติมแก่ผู้รับผลประโยชน์นั้นได้เป็นเวลาห้าปี อีกทางหนึ่งผู้บริจาครายเดียวสามารถให้เงิน 15,000 เหรียญต่อปีทุก ๆ ปีและคู่แต่งงานสามารถบริจาคได้ถึง 30,000 เหรียญโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ

การถอนที่ไม่มีเงื่อนไข

การถอนแผนใด ๆ ที่ใช้สำหรับสิ่งอื่นนอกเหนือจากค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและของรัฐรวมทั้งค่าปรับภาษีของรัฐบาลกลาง 10%

ยอดคงเหลือไม่ได้ให้บริการและคำแนะนำด้านภาษีการลงทุนหรือทางการเงิน ข้อมูลจะถูกนำเสนอโดยไม่คำนึงถึงวัตถุประสงค์การลงทุนการยอมรับความเสี่ยงหรือสถานการณ์ทางการเงินของนักลงทุนรายใดรายหนึ่งและอาจไม่เหมาะสำหรับนักลงทุนทุกราย ผลการดำเนินงานในอดีตไม่ได้บ่งบอกถึงผลลัพธ์ในอนาคต การลงทุนมีความเสี่ยงรวมถึงการสูญเสียเงินต้นที่อาจเกิดขึ้น