ภาษีกำไรจากทุนอัตราและผลกระทบ
เนื้อหา
- ระยะสั้นกับกำไรระยะยาว
- อัตราภาษีมาตรฐาน
- การสูญเสียเงินทุน
- มีผลต่อเศรษฐกิจอย่างไร
- ประวัติอัตราภาษีกำไรจากทุน
ภาษีกำไรจากการขายเป็นค่าธรรมเนียมของรัฐบาลสำหรับกำไรที่ได้จากการขายสินทรัพย์บางประเภท ซึ่งรวมถึงการลงทุนในหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ กำไรจากการลงทุนคำนวณจากราคาขายทั้งหมดลบด้วยต้นทุนเดิมของสินทรัพย์
การสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้นเมื่อคุณขายสินทรัพย์ในราคาต่ำกว่าราคาเดิม การสูญเสียเงินทุนบางส่วนสามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากการคืนภาษีของคุณซึ่งจะทำให้ภาษีที่คุณจ่ายลดลง
ภาษีกำไรจากการลงทุนจะถึงกำหนดชำระเมื่อคุณขายเงินลงทุนของคุณเท่านั้น ตัวอย่างเช่นคุณจะไม่ต้องเสียภาษีในขณะที่หุ้นมีมูลค่าเพิ่มขึ้นภายในพอร์ตการลงทุนของคุณ อย่างไรก็ตามเมื่อคุณขายหุ้นแล้วจะต้องรายงานผลกำไรจากการคืนภาษีของคุณ เป็นผลให้คุณต้องจ่ายภาษีจากกำไรของคุณในอัตรากำไรจากการลงทุน
ระยะสั้นกับกำไรระยะยาว
รัฐบาลเก็บภาษีกำไรจากการลงทุนทั้งหมด กำไรหรือขาดทุนระยะสั้นเกิดขึ้นเมื่อคุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้น กำไรหรือขาดทุนจากทุนระยะยาวเกิดขึ้นหากคุณขายสินทรัพย์หลังจากเป็นเจ้าของมานานกว่าหนึ่งปี
กำไรจากทุนระยะสั้นมีอัตราภาษีสูงกว่ากำไรจากการลงทุนระยะยาว ความแตกต่างนี้มีเจตนาที่จะกีดกันการซื้อขายระยะสั้น การซื้อขายหุ้นและทรัพย์สินอื่น ๆ บ่อยครั้งสามารถเพิ่มความผันผวนและความเสี่ยงของตลาดได้ นอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสำหรับนักลงทุนรายย่อย
อัตราภาษีมาตรฐาน
มีอัตราภาษีเงินกองทุนสองอัตรามาตรฐานสำหรับการลงทุนระยะยาวและระยะสั้น:
- อัตราภาษีกำไรระยะสั้น:กำไรระยะสั้นทั้งหมดจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ จากมุมมองด้านภาษีมักเป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลที่จะเก็บเงินลงทุนไว้นานกว่าหนึ่งปี
- อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาว: อัตราภาษีที่จ่ายสำหรับผลกำไรส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีเงินได้ ผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีเงินได้ 10% และ 12% โดยทั่วไปจะจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนเป็นศูนย์
ผู้ที่อยู่ในรายได้สูงสุดจ่าย 20% สำหรับปี 2560 วงเล็บภาษีสูงสุดคือ 39.6% พระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานได้เปลี่ยนอัตราภาษีเงินได้สูงสุดเป็น 37% สำหรับปีภาษี 2018-2025
TCJA ยังแยกการเพิ่มทุนที่ได้รับจากภาษีและวงเล็บภาษีรายได้ทั่วไป นี่คือวงเล็บภาษีกำไรจากเงินทุนสำหรับปี 2019:
| สำหรับบุคคลที่ยังไม่ได้แต่งงาน | สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นแบบแสดงรายการร่วม | สำหรับหัวหน้าครัวเรือน | |
| 0% | $0 | $0 | $0 |
| 15% | $39,375 | $78,750 | $52,750 |
| 20% | $434,550 | $488,850 | $461,700 |
ที่มา: มูลนิธิภาษี
กำไรระยะยาวจากการสะสมเช่นแสตมป์เหรียญและโลหะมีค่าจะถูกเก็บภาษี 28%
การสูญเสียเงินทุน
ผู้เสียภาษีสามารถประกาศการขาดทุนจากทุนในสินทรัพย์ทางการเงินเช่นกองทุนรวมหุ้นหรือพันธบัตร นอกจากนี้ยังสามารถประกาศการสูญเสียสินทรัพย์ยากหากไม่ได้นำไปใช้ส่วนตัว ซึ่งรวมถึงอสังหาริมทรัพย์โลหะมีค่าหรือของสะสม การสูญเสียเงินทุนไม่ว่าจะเป็นระยะสั้นหรือระยะยาวสามารถชดเชยกำไรระยะสั้นและระยะยาวได้
หากคุณมีผลกำไรระยะยาวที่เกินความสูญเสียในระยะยาวคุณจะมีกำไรสุทธิ อย่างไรก็ตามหากคุณมีกำไรสุทธิในระยะยาว แต่น้อยกว่าการสูญเสียเงินทุนระยะสั้นสุทธิของคุณคุณสามารถใช้ผลขาดทุนระยะสั้นเพื่อชดเชยกำไรระยะยาวของคุณได้
คุณสามารถใช้ผลขาดทุนจากกำไรสุทธิเพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ เช่นค่าจ้าง แต่สูงสุดไม่เกิน 3,000 เหรียญต่อปีหรือ 1,500 เหรียญสำหรับผู้ที่แต่งงานแยกกัน จะเกิดอะไรขึ้นถ้าการสูญเสียเงินทุนสุทธิทั้งหมดของคุณเกินขีด จำกัด รายปีสำหรับการหักเงินทุน หากคุณไม่สามารถนำผลขาดทุนทั้งหมดของคุณไปใช้ในหนึ่งปีภาษีได้คุณสามารถนำส่วนที่ไม่ได้ใช้ไปใช้ในปีภาษีถัดไป
มีผลต่อเศรษฐกิจอย่างไร
จากการศึกษาที่ผ่านมา 70% ของรายได้จากทุนจะไปสู่ผู้คนที่มีรายได้สูงสุด 1% คนอื่น ๆ เก็บทรัพย์สินไว้ในบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีเช่น 401 (k) s และ IRA สถานการณ์นี้สร้างผลประโยชน์ทางภาษีสำหรับ 1% แรก ผู้ที่มีรายได้จากการลงทุนไม่เคยจ่ายภาษีเกิน 20% เว้นแต่จะรับรายได้จากทรัพย์สินที่ถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปี การเก็บภาษีนี้ใช้แม้กระทั่งกับผู้จัดการกองทุนป้องกันความเสี่ยงและคนอื่น ๆ ใน Wall Street ซึ่งได้รับรายได้ 100% จากการลงทุน กล่าวอีกนัยหนึ่งบุคคลเหล่านี้จ่ายภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าคนที่มีรายได้ 40,000 เหรียญต่อปี
ช่องโหว่ของการเก็บภาษีนี้มีสองผลลัพธ์:
- ส่งเสริมการลงทุนในตลาดหุ้นอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินอื่น ๆ ซึ่งสร้างการเติบโตทางธุรกิจ
- เป็นการสร้างความไม่เท่าเทียมทางรายได้มากขึ้น ผู้ที่มีรายได้จากการลงทุนอยู่แล้วตกอยู่ในประเภทที่ร่ำรวย พวกเขามีรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งในชีวิตเพียงพอสำหรับการลงทุนเพื่อสร้างผลตอบแทนที่ดี กล่าวอีกนัยหนึ่งก็คือพวกเขาไม่ต้องใช้รายได้ทั้งหมดเพื่อจ่ายค่าอาหารที่พักอาศัยและการดูแลสุขภาพ
พระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานทำให้ผู้คนจำนวนมากขึ้นในกรอบภาษีกำไรระยะยาว 20% พวกเขาตกอยู่ในส่วนนั้นเมื่อกรมสรรพากรปรับวงเล็บภาษีเงินได้ในแต่ละปีเพื่อชดเชยอัตราเงินเฟ้อ แต่วงเล็บเหล่านี้จะขึ้นช้ากว่าในอดีต พระราชบัญญัติเปลี่ยนไปใช้ดัชนีราคาผู้บริโภคที่ถูกล่ามโซ่ เมื่อเวลาผ่านไปนั่นจะทำให้ผู้คนจำนวนมากขึ้นไปอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น
ประวัติอัตราภาษีกำไรจากทุน
อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวไม่ได้เหมือนกันเสมอไป ตารางต่อไปนี้แสดงประวัติของอัตราภาษีกำไรจากทุนที่ใช้กับรายได้ในวงเล็บภาษีสูงสุด:
| ปี | อัตราภาษี | เหตุการณ์ |
| 1913 | 15% | ก่อนปีพ. ศ. 2456 90% ของรายได้ทั้งหมดมาจากภาษีสุราและบุหรี่ |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI. |
| 1922 | 12.5% | การลดภาษีทำให้ตลาดหุ้นพัง |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | ธุดงค์ฟื้นความหดหู่ |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | พระราชบัญญัติรายได้ปี 2485 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27.5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | ตัดเพื่อชดเชยอัตราดอกเบี้ยสูง |
| 1982 | 20% | พระราชบัญญัติการกู้คืนปี 1981 |
| 1987 | 28% | กฎหมายปฏิรูปภาษีปี 1986 ลดภาษีเงินได้เหลือ 28% จาก 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | คลินตันลดระดับลงเพื่อขยาย EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | ภาษี Obamacare จะเพิ่มภาษี 3.8% สำหรับกำไรระยะยาวสำหรับผู้ที่มีรายได้เกิน 200,000 เหรียญต่อปี |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
ที่มา: มูลนิธิภาษี
ที่แนะนำ
การจ่ายค่าธรรมเนียมรายปีสำหรับบัตรเครดิตคุ้มค่าหรือไม่?
